Negli ultimi mesi ci sono stati diversi aggiornamenti importanti riguardo al D.Lgs. 231/2001, la legge che disciplina la responsabilità amministrativa delle imprese per alcuni reati commessi dai propri esponenti. Le modifiche hanno riguardato sia l’elenco dei reati rilevanti sia le sanzioni e gli obblighi per le aziende.

Le principali novità

• Sono aumentate le sanzioni per i reati informatici e per il trattamento illecito dei dati. In alcuni casi, le sanzioni pecuniarie possono arrivare fino a 800 quote e sono previste sanzioni interdittive di almeno due anni.
• Tra i reati che possono far scattare la responsabilità dell’ente è stato inserito anche quello di “indebita destinazione di denaro o cose mobili”, mentre è stato eliminato il riferimento all’“abuso d’ufficio”.
• Sono stati aggiornati i riferimenti normativi per i reati di contrabbando e sono state rafforzate le sanzioni interdittive in caso di violazioni gravi.
• I provider e gli operatori digitali hanno ora l’obbligo di segnalare comportamenti penalmente rilevanti; se omettono questa segnalazione, possono essere coinvolti nella responsabilità prevista dalla 231.
• Per i gestori esterni di Sicav e Sicaf, sono stati chiariti gli obblighi antiriciclaggio anche nei confronti dei sottoscrittori e dei soggetti finanziati.
• Sono state rafforzate le regole sul controllo del contante e sulla collaborazione tra autorità in materia di antiriciclaggio.
• Una recente sentenza della Cassazione ha chiarito che la sanzione amministrativa prevista per alcuni reati fiscali si applica anche alle società, e che la sentenza penale ha rilievo solo per la parte sanzionatoria nel processo tributario.

Tabella riassuntiva delle principali modifiche

Ambito	Novità introdotte
Sanzioni	Aumento delle sanzioni pecuniarie e interdittive per reati informatici
Reati presupposto	Inserito “indebita destinazione di denaro o cose mobili”; eliminato “abuso d’ufficio”
Contrabbando	Aggiornamento riferimenti normativi e rafforzamento sanzioni interdittive
Operatori digitali	Obbligo di segnalazione di reati, con responsabilità in caso di omissione
Antiriciclaggio	Estensione obblighi a gestori esterni di Sicav/Sicaf e rafforzamento controlli
Sentenze recenti	Chiarimenti sull’applicazione delle sanzioni amministrative alle società

Questi cambiamenti sembrano andare nella direzione di un rafforzamento dei controlli e delle responsabilità per le imprese, con l’obiettivo di rendere più efficace la prevenzione dei reati e la collaborazione tra soggetti pubblici e privati.

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